Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
2
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
1. Δηλώσεις των εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................. 4
2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................. 5
3. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................. 11
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ .................................................................................... 24
ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................ 37
4. Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις .................................................................................. 42
4.1 Ισολογισμός ............................................................................................................... 43
4.2 Κατάσταση αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος ................................................. 44
4.3 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ομίλου ............................................................ 45
4.4 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρείας ......................................................... 46
4.5 Κατάσταση ταμειακών ροών ........................................................................................ 47
5. Γενικές πληροφορίες ................................................................................................... 48
6. Αντικείμενο δραστηριότητας ........................................................................................ 48
7. Σημαντικές λογιστικές πολιτικές .................................................................................... 48
7.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων .............................................................. 48
7.2 Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης ............................................................. 54
7.3 Νέα πρότυπα και διερμηνείες ....................................................................................... 54
7.4 Δομή του Ομίλου ........................................................................................................ 55
8. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ........................................................................... 56
8.1 Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης-επιχειρηματικοί τομείς ................................................. 56
8.2 Δευτερεύων τύπος πληροφόρησης-γεωγραφικοί τομείς .................................................. 58
9. Επεξηγηματικές σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ...................................... 59
9.1 Ενσώματες ακινητοποιήσεις και Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................. 59
9.2 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες .............................................................................. 62
9.3 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ............................................................................. 63
9.4 Αποθέματα ................................................................................................................. 63
9.5 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ....................................................................... 63
9.6 Λοιπές απαιτήσεις ........................................................................................................ 65
9.7 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ταμειακά Ισοδύναμα ................................................................. 65
9.8 Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................................... 66
9.9 Αποθεματικά ............................................................................................................... 66
9.10 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού .............................................................................. 66
9.11 Λοιπές προβλέψεις ...................................................................................................... 67
9.12 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ..................................................................... 68
9.13 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις .......................................................................... 69
9.14 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ........................................................................... 70
9.15 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ........................................................................... 70
9.16 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................... 71
9.17 Πωλήσεις ................................................................................................................... 72
9.18 Κόστος πωλήσεων....................................................................................................... 72
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
3
9.19 Λοιπά έσοδα ............................................................................................................... 72
9.20 Έξοδα διοίκησης ......................................................................................................... 73
9.21 Έξοδα διάθεσης .......................................................................................................... 73
9.22 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης ......................................................................................... 73
9.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα ........................................................................................... 74
9.24 Χρηματοοικονομικά έξοδα ........................................................................................... 74
9.25 Φόρος εισοδήματος ..................................................................................................... 74
9.26 Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή .......................................................................................... 75
10. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ................................................................................... 75
11. Ενδεχόμενες απαιτήσεις - υποχρεώσεις ......................................................................... 75
12. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη ................................................................................... 75
13. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ......................................................................... 77
14. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων ..................................................................... 77
15. Συναλλαγματικός κίνδυνος ........................................................................................... 77
16. Ανάλυση ευαισθησίας κινδύνου επιτοκίου ...................................................................... 77
17. Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου ...................................................................................... 77
18. Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας ................................................................................... 78
19. Παρουσίαση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ανά
κατηγορία ............................................................................................................................. 78
20. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου ............................................................. 79
21. Γεγονότα μετά την ημερομηνία των Οικονομικών καταστάσεων ...................................... 79
22. Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005 ............................................................. 80
23. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ............................... 81
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
4
1. Δηλώσεις των εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556 / 2007)
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της « ΕΛ.Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ»:
ΜΟΥΖΑΚΗΣ GAGNUM JON – PAL ΕΛΓΚΕ , Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος
ΒΑΣΙΛΑΚΟΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ, Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος
ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΧΛΟΥΒΕΡΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ, Ανεξάρτητο μέλος μη εκτελεστικό
υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της
Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία «ΕΛ.Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ», (εφεξής η «Εταιρία») δηλώνουμε
και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε:
α. οι ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΛ.Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ
ΑΕΒΕΜΕ» για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2022 έως την 31η Δεκεμβρίου 2022, οι οποίες
καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς,
απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση
και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην
ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο.
β. η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις
επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και
αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Αιγάλεω, 28 Απριλίου 2023
Ο Πρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Αντιπρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου
και Διευθύνων
Σύμβουλος
Το Ανεξάρτητο Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου
ΜΟΥΖΑΚΗΣ GAGNUM JON – PAL
ΕΛΓΚΕ
ΒΑΣΙΛΑΚΟΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ
ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ
ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΧΛΟΥΒΕΡΑΚΗΣ
ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ
ΑΡ.ΔΙΑΒΑΤΗΡΙΟΥ 29905956
Α.Δ.Τ:ΑΕ 036008
Α.Δ.Τ:ΑΕ 676833
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
5
2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ
ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΕΛ.
Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (η
Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου
2022, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών
εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την
ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές
επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ και της θυγατρικής αυτής (ο
Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους
ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά
περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και
τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα
Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας
Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας
που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην
Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της
ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά
τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση,
ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους
ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε
ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Θέμα ελέγχου 1
Εύλογες αξίες ακινήτων (Σημείωση 9.1)
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν ακίνητα (Ιδιοχρησιμοποιούμενα και
επενδυτικά) αξίας € 52.227.187,38. Για την εκτίμηση των εύλογων αξιών των ακινήτων ο Όμιλος
χρησιμοποιεί ανεξάρτητους πιστοποιημένους εκτιμητές. Ο έλεγχός μας επί των εν λόγω κονδυλίων
εστιάσθηκε στις διαδικασίες και τις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθηση των
εν λόγω στοιχείων, τους λόγους για την μεταφορά κονδυλίων από τα ιδιοχρησιμοποιούμενα στα
επενδυτικά ακίνητα καθώς και στις παραδοχές και τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν από τους
εκτιμητές για τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών.
Θέμα ελέγχου 2
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
6
Ανακτησιμότητα εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων (Σημείωση 9.5 και 9.6)
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις αξίας
€4.226.573 για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας € 1.907.407. Ο έλεγχός
μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάστηκε στην κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών
πιστωτικού ελέγχου, στην εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους
πελάτες, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες
και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην
“Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση
ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης
επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη
μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες
πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή
τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν,
με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες
σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό.
Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών
καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως
απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται
με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον
Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το
να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει
τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση
ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να
προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα
μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που
λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
7
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη
διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας
και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και
αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη
μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος
από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία,
πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων
εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το
σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη
διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας
και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και
το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη
διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν
υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν
ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε
υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι
ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά
τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά
γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να
λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς
και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις
υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την
έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε
υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των
θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο
εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε
κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις
σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις
και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά
μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα
θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα
θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
8
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β),
σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.
4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα
με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’
και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες
οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2022.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ και το περιβάλλον της,
δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της
Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι
συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που
προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές
επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/2010
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει
αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 13 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες
αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης.
5.Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020, με εξαίρεση την εξής περίπτωση:
α. τις επιπτώσεις από τη δυσλειτουργία της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων και της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου, όπως αυτές περιγράφονται στην παράγραφο Α.1.iii της Δήλωσης Εταιρικής
Διακυβέρνησης.
6.Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου
Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ
ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (εφεξής Εταιρεία και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν
σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’
εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον
Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(21380021ZMHVZYWRTO10-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών
επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
9
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με
τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της
10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες,
θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την
Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF,
συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα
(Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια
για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2022, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για
εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται
δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται
είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα
με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και
Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση
διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού
Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην
Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής
"Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη
διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό
Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές
υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται
στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών
Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι
εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση
με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
10
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα
ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο
XBRL (21380021ZMHVZYWRTO10-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών
επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
PKF Ευρωελεγκτική Α.Ε. Αθήνα, 29 Απριλίου 2023
Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Λ. Κηφισίας 124, 115 26 Αθήνα
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132
Νικόλαος Θ. Μακρής
ΑΜ ΣΟΕΛ: 34 791
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
11
3. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
της εταιρείας ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ επί των ενοποιημένων και ατομικών
οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2022 (01/01/2022 – 31/12/2022).
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 και σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007 άρθρο
4 παράγραφοι 2(γ), 6, 7 και 8 καθώς και της από 14/4/2016 απόφασης 8/754 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και το καταστατικό της εταιρείας, σας υποβάλλουμε για
την κλειόμενη χρήση από 01/01/2022 έως 31/12/2022 την ετήσια έκθεση του διοικητικού
συμβουλίου, η οποία περιλαμβάνει, τις ελεγμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις,
τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων και την έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή
λογιστή.
Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά πληροφορίες του Ομίλου και της Εταιρείας «ΕΛ. Δ.
ΜΟΥΖΑΚΗΣ Α.Ε.Β.Ε.Μ.Ε», χρηματοοικονομικές πληροφορίες προς ενημέρωση των μετόχων και του
επενδυτικού κοινού για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις
μεταβολές που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσης 2022, σημαντικά γεγονότα
τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας περιόδου.
Επίσης γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να
αντιμετωπίσει ο Όμιλος και η Εταιρεία στο μέλλον και παρατίθενται οι σημαντικότερες συναλλαγές
που έγιναν μεταξύ του εκδότη και των συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων.
A. Γενικές πληροφορίες
Η εταιρεία Ελευθέριος Δ. Μουζάκης Ανώνυμος Εταιρεία Βιομηχανίας Εμπορίου – Μελετών και
Επενδύσεων ιδρύθηκε τον Μάρτιο του 1968 (ΦΕΚ / ΔΑΕ142/26.3.68) από τον πρωτοπόρο της
βιομηχανίας κλωστών στην Ελλάδα αείμνηστο Ελευθέριο Δ. Μουζάκη. Οι μετοχές της εταιρείας
εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών το 1991. Η έδρα της εταιρείας βρίσκεται στο Αιγάλεω επί της
οδού Κηφισού 41, όπου στεγάζονται οι παραγωγικές και εμπορικές εγκαταστάσεις καθώς και η
Διοίκηση της εταιρείας.
Η εταιρεία διοικείται από 7μελές Διοικητικό Συμβούλιο, εκ των οποίων τα τρία (3) μέλη είναι
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Η εταιρεία είναι μία από τις πλέον ιστορικές βιομηχανίες της Ελλάδας, τόσο λόγω της
αναγνωρισιμότητας του ιδρυτή της όσο και λόγω της δεσπόζουσας θέσης που κατέχει διαχρονικά
στην κλωστοϋφαντουργία. Η ιστορική ευθύνη είναι εμφανής στην καθημερινή λειτουργία της
εταιρείας, όπου κυριαρχεί η πελατοκεντρική αντίληψη. Η εταιρική φιλοσοφία συνοψίζεται στην αρχή
«εξυπηρέτηση του πελάτη χωρίς εκπτώσεις στην ποιότητα».
Οι κύριες δραστηριότητες της εταιρείας είναι :
- Κατασκευή κλωστικών προϊόντων (κλωστές ραφής – κεντήματος – πλεξίματος) σε περίπου
δέκα χιλιάδες διαφορετικά είδη και χρωματισμούς.
- Εισαγωγή προϊόντων του Γαλλικού Οίκου D.M.C., για διάθεση στην εγχώρια αγορά (μουλινέ,
κοτόν περλέ, κ.α.).
- Κατασκευή με την επωνυμία D.M.C. προϊόντων από Αιγυπτιακό βαμβάκι για ράψιμο και
πλέξιμο.
- Συνεργασία με τον Γερμανικό οίκο Gütermann για την παραγωγή πολυεστερικών νημάτων.
- Εισαγωγή νημάτων polyester – polycotton, μεταλλονημάτων και παραγωγή αντίστοιχων
προϊόντων.
Ως πρώτη ύλη χρησιμοποιούνται βαμβακερά νήματα αρίστης ποιότητος Ελληνικά και σε πολύ ειδικές
περιπτώσεις Αιγυπτιακά, καθώς και συνθετικά νήματα (polyester – polycotton). Η παραγωγή και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
12
επεξεργασία αρχίζει από την πρώτη ύλη (τα νήματα καρντέ πεννιέ) και ύστερα από ολόκληρη σειρά
επεξεργασιών καταλήγει σε προϊόντα επώνυμα σε διάφορες συσκευασίες (καθετοποίηση παραγωγής).
Τα προϊόντα της εταιρείας εξυπηρετούν τις βιομηχανίες πλεκτών, υποκαμίσων, ετοίμων ενδυμάτων,
υποδημάτων, στρωμάτων, δερματίνων ειδών, βιβλιοδεσίας, ιματισμού Ενόπλων Δυνάμεων, ραφής
γουναρικών, καπέλων, παιχνιδιών κ.λπ. Πελάτες της επίσης είναι διάφοροι επαγγελματίες (ράφτες,
μοδίστρες, κ.λπ.) και νοικοκυριά.
Η εταιρεία συνεργάζεται με τις εταιρείες Κλωσταί Πεταλούδας Α.Ε.Β.Ε., D.M.C Γαλλίας, Gütermann
Γερμανίας, Madeira Ισπανίας, με τις οποίες υπάρχουν συγκεκριμένες συμφωνίες συνεργασίας σε
βιομηχανικό και εμπορικό επίπεδο.
Στον Όμιλο, εκτός από τη μητρική εταιρεία, περιλαμβάνεται:
Η θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΕΡΡΩΝ
ΑΕΒΕ », που εδρεύει στο ΓΑΖΩΡΟ ΣΕΡΡΩΝ στην οποία η Μητρική κατέχει το 51% των Μετοχών.
Α1. Απολογισμός της κλειόμενης περιόδου 01/01/2022 έως 31/12/2022
Η εταιρεία « ΕΛ.Δ.ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ» πραγματοποίησε την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση
των Μετόχων που συνήλθε την 09 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2022, ημέρα ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ και ώρα 12.30 στην έδρα
της εταιρείας Λ. Κηφισού αριθμ.41 στο Αιγάλεω στην οποία παρίστανται οι μέτοχοι με δικαίωμα
ψήφου.
Μετοχές
με δικαίωμα
Ψήφου ΣΥΝΟΛΟ
ΜΕΤΟΧΩΝ
Μουζάκη Ελευθερία 0 4.564.928 4.564.928 14,1821%
Μουζάκη Αικατερίνη 0 4.558.338 4.558.338 14,1616%
Μουζάκη Στυλιανή - Λιάνα 0 4.564.098 4.564.098 14,1795%
ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΕΙΡΗΝΗ
ΠΑΠΑΧΡΙΣΤΟΥ
Mouzakis - Gagnum Eleftherios Jan Erik 0 1.616.043 1.616.043 5,02%
Σαράφη Αικατερίνη ΗΛΙΑΣ 0 245.370 245.370 0,76% ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ ΣΑΡΑΦΗΣ
Σαράφης Διονύσιος ΘΕΟΔΩΡΟΣ 0 548.012 548.012 1,70%
Σαράφης Ελευθέριος ΝΙΚΟΛΑΟΣ 0 258.871 258.871 0,80%
Σαράφη Αναστασία ΝΙΚΟΛΑΟΣ 0 248.870 248.870 0,77% ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ ΣΑΡΑΦΗΣ
Σαράφης Θεόδωρος ΝΙΚΟΛΑΟΣ 0 244.870 244.870 0,76% ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ ΣΑΡΑΦΗΣ
Παυλάκης Εμμανουήλ 0 6.000 6.000 0,02%
Καρόκης Παναγιωτης ΝΙΚΟΛΑΟΣ 320 320 0,00% Καρόκης Νικολαος
Μουζάκη Παρασκευή Κληρονομοι 4.558.338 0 4.558.338 14,1616%
Μουζάκη Μαρία - Διονυσία Κληρονομοι
Fouquet Denis Eleuth. 2.280.889 2.280.889 7,09%
JON-PAL Μουζάκης -
GAGNUM &Mouzakis -
GagnumEleftherios Jan
Erik
Κωστοπούλου Δάφνη - Ειρήνη 2.280.889 2.280.889 7,09%
JON-PAL Μουζάκης -
GAGNUM &Mouzakis -
GagnumEleftherios Jan
Erik
Χατζημιχελάκης Στυλιανός 0 345.596 345.596 1,07%
Μπουρίτσα Παρασκευή 0 227.160 227.160 0,71%
Μπουρίτσα Αικατερίνη 0 51.626 51.626 0,16%
BANQUE PICTET&CIE SA 65.994 65.994 0,21% ΚΟΥΔΟΥΝΑΣ ΑΘΑΝ.
CREDIT SUISSE 469.230 469.230 1,46% ΚΟΥΔΟΥΝΑΣ ΑΘΑΝ.
Σύνολον 4.558.338 22.577.104 27.135.442 84,30%
Επενδυτικό Κοινό 5.405.807 15,70%
Γενικό Σύνολον 32.188.050 100,00%
ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΨΗΦΟΥ 70,14%
Μετοχές για τις οποίες
δεν έχει ξεκαθαριστεί
το δικαίωμα ψήφου
ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΣ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
13
Α2. Εξέλιξη, επιδόσεις και θέση της Εταιρείας
Τα Οικονομικά μεγέθη, του Ομίλου και της Εταιρείας, εξελίχθηκαν ως εξής:
O ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01/22
01/01/21
01/01/22
01/01/21
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Πάγια και λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος
ενεργητικού
16.030.103,15
16.322.816,86
17.030.102,24
17.322.412,74
Πάγια ακίνητα σε επένδυση
36.244.415,00
36.238.815,00
34.352.800,00
34.352.800,00
Κυκλοφορούν ενεργητικό
5.204.670,28
5.171.634,46
4.899.623,79
4.991.423,93
Σύνολο ενεργητικού
57.479.188,43
57.733.266,32
56.282.526,03
56.666.636,67
Σύνολο υποχρεώσεων
26.966.786,36
22.565.649,83
23.997.841,24
19.593.944,64
Σύνολο Καθαρής θέσης
30.512.402,07
35.167.616,49
32.284.684,79
37.072.692,03
Κύκλος εργασιών
4.359.275,41
5.023.318,18
4.359.275,41
5.023.318,18
Αποτελέσματα προ φόρων,
Χρηματοδοτικών Επενδυτικών
αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
-4.312.801,70
1.138.867,71
-4.479.702,97
939.035,28
Αποτελέσματα προ φόρων
-4.616.928,46
800.841,95
-4.783.219,98
601.101,42
Κέρδη /Ζημιά μετά από φόρους
-4.674.635,11
721.188,59
-4.807.427,93
598.466,60
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
Τα κυριότερα μεγέθη της χρήσεως 2022 σε σύγκριση με τα αντίστοιχα μεγέθη του 2021 έχουν ως
εξής:
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ
Η Διοίκηση χρησιμοποιεί βασικούς δείκτες μέτρησης απόδοσης στα πλαίσια λήψης αποφάσεων
σχετικά με τον χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό της. Αυτοί οι δείκτες
εξυπηρετούν στην καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων
της Εταιρείας και του Ομίλου, της χρηματοοικονομικής της θέσης καθώς και της κατάστασης
ταμειακών ροών. Οι δείκτες αυτοί παρατίθενται παρακάτω, θα πρέπει δε να εξετάζονται σε συνδυασμό
με τις οικονομικές καταστάσεις, ενώ τα ποσά που χρησιμοποιούνται σε αυτούς προκύπτουν από τις
οικονομικές καταστάσεις της κλειόμενης και προηγούμενης χρήσης.
Α.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ
ΟΜΙΛΟΥ
Χρήση 2022
Χρήση 2021
1.
α)
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
5.204.670,28
9,05%
5.171.634,46
8,96%
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
57.479.188,43
57.733.266,32
β)
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
52.274.518,15
90,95%
52.561.631,86
91,04%
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
57.479.188,43
57.733.266,32
2.
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
30.512.402,07
113,15%
35.167.616,49
155,85%
ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
26.966.786,36
22.565.649,83
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
14
3.
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
30.512.402,07
58,37%
35.167.616,49
66,91%
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
52.274.518,15
52.561.631,86
4.
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
5.204.670,28
379,57%
5.171.634,46
341,79%
ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
1.371.206,18
1.513.102,65
Β.
ΑΠΟΔΟΣΗ & ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑ
5.
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔ.
ΑΠΟΤΕΛ.
-4.612.085,67
-105,80%
822.371,44
16,37%
ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜ.& ΥΠΗΡΕΣ.
4.359.275,41
5.023.318,18
6.
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛ.ΧΡΗΣ. ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
-4.616.928,46
-15,13%
800.841,95
2,28%
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
30.512.402,07
35.167.616,49
Γ.
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ
7.
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΡΟΜΗΘ. Χ365
167.115,13
Χ 365
44.600,68
Χ 365
ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΟΘ. + ΥΠΗΡΕΣ. ΜΕ ΠΙΣΤ.
1.950.141,60
.=23ημερ
1.907.970,40
.=25ημερ
8.
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Χ 365
2.224.893,89
Χ 365
2.199.475,90
Χ 365
ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘ.&ΥΠΗΡ.ΜΕ ΠΙΣΤ.
4.359.275,41
.=186ημερ
5.023.318,18
.=160ημερ
Α.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΣ
Χρήση 2022
Χρήση 2021
1.
α)
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
4.899.623,79
8,71%
4.991.423,93
8,81%
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
56.282.526,03
56.666.636,67
β)
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
51.382.902,24
91,29%
51.675.212,74
91,19%
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
56.282.526,03
56.666.636,67
2.
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
32.284.684,79
134,53%
37.072.692,03
189,20%
ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
23.997.841,24
19.593.944,64
3.
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
32.284.684,79
62,83%
37.072.692,03
71,74%
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
51.382.902,24
51.675.212,74
4.
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
4.899.623,79
377,66%
4.991.423,93
347,47%
ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
1.297.369,27
1.436.505,67
Β.
ΑΠΟΔΟΣΗ & ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑ
5.
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔ. ΑΠΟΤΕΛ.
-4.778.583,73
-109,62%
622.539,01
12,39%
ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜ.& ΥΠΗΡΕΣ.
4.359.275,41
5.023.318,18
6.
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛ.ΧΡΗΣ. ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
-4.783.219,98
-14,82%
601.101,42
1,62%
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
32.284.684,79
37.072.692,03
Γ.
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
15
7.
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΡΟΜΗΘ. Χ365
142.090,19
Χ 365
19.627,34
Χ 365
ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΟΘ. + ΥΠΗΡΕΣ. ΜΕ ΠΙΣΤ.
1.950.141,60
.=19ημερ
1.893.632,59
.=3 ημερ
8.
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Χ 365
2.201.307,11
Χ 365
2.175.889,12
Χ 365
ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘ.&ΥΠΗΡ.ΜΕ ΠΙΣΤ.
4.359.275,41
.=184ημερ
5.023.318,18
.=158
ημερ
Τα οικονομικά μεγέθη της Εταιρείας διαμορφώθηκαν ως εξής:
Ο Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) ανήλθε για τη κλειόμενη χρήση σε ευρώ 4.359.275,41 από
5.023.318,18 ευρώ τη χρήση του 2021 παρουσιάζοντας μείωση των πωλήσεων κατά 13,22 %.
Η πτώση των πωλήσεων οφείλεται κυρίως σε εξωγενείς παράγοντες. Η ευρύτερη αγορά της
κλωστοϋφαντουργίας στην Ελλάδα παρουσιάζει δείγματα δυσκίνητης προσαρμογής στις συνθήκες
που διαμορφώθηκαν μετά την επίδραση των συνεπειών της πανδημίας. Συγκεκριμένα, την περίοδο
της πανδημίας και των περιορισμών στην κίνηση (lockdown), διαπιστώθηκε μία παροδική, όπως
αποδείχθηκε, αύξηση της ζήτησης σε κλωστοϋφαντουργικά προϊόντα, η οποία μειώθηκε σημαντικά
το 2022. Ένας άλλος βασικός παράγοντας που επηρεάζει τις εξελίξεις στην ευρύτερη αγορά της
κλωστοϋφαντουργίας στην Ελλάδα είναι ο πόλεμος στην Ουκρανία. Η συνέχιση του πολέμου επί
μακρόν μπορεί δυνητικά να επηρεάσει αρνητικά το κόστος παραγωγής, δια της αλματώδους αύξησης
του ενεργειακού κόστους, με αδιευκρίνιστο αποτέλεσμα στη καμπύλη ζήτησης. Η βασικότερη, όμως,
συνέπεια του πολέμου είναι η αβεβαιότητα που δημιουργείται σε όλα τα επίπεδα της οικονομικής
δραστηριότητας τόσο στην Ελλάδα όσο και διεθνώς.
Το κόστος πωληθέντων ανήλθε για τη κλειόμενη χρήση 4.516.392,39 ευρώ από 4.061.648,81
ευρώ τη χρήση του 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 11,20%.
Ο βασικότερος παράγοντας ανόδου του κόστους πωληθέντων ήταν η ραγδαία αύξηση του κόστους
ενέργειας, για τους λόγους που αναφέρθηκαν παραπάνω. Το 4ο τρίμηνο του 2022, η νέα Διοίκηση
προέβη σε εξοικονόμηση ενέργειας, και κατά συνέπεια μείωση του ενεργειακού κόστους, μέσω της
ορθολογικοποίησης συγκεκριμένων παραμέτρων της παραγωγικής διαδικασίας.
Ζημίες/Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων (EBITDA)
Η χρήση του 2022 έκλεισε με ζημίες -4.479.702,97 ευρώ από κέρδη 939.035,28 ευρώ το 2021
παρουσιάζοντας μείωση κατά -577,05%.
Το αποτέλεσμα της χρήσεως επηρεάζεται αρνητικά από την πρόβλεψη κινδύνου ποσού 4.926.869,06
ευρώ. Το ποσό αφορά ληξιπρόθεσμο δάνειο της Εθνικής Τράπεζας προς την εταιρεία ΗΛΙΟΣ ΑΒΕΕ,
στην οποία η εταιρεία Ελ.Δ.Μουζάκης ΑΕΒΕΜΕ έχει παράσχει εγγύηση και για το εν λόγω δάνειο έχει
εγγραφεί προσημείωση σε ακίνητο της Ελ.Δ.Μουζάκης ΑΕΒΕΜΕ. Η νέα Διοίκηση που προέκυψε από
την Γενική Συνέλευση της 30ης Ιανουαρίου 2023 έχει προχωρήσει στις απαραίτητες ενέργειες για την
εκπλήρωση της υποχρέωσης και ευελπιστεί ότι εντός του έτους 2023 θα βρεθεί οριστική λύση στο
ζήτημα αυτό.
Αναπόσβεστα Πάγια Στοιχεία του Ενεργητικού: Την 31.12.2022, τα Αναπόσβεστα Πάγια
Στοιχεία της εταιρείας ανέρχονταν σε 50.346.151,92 ευρώ και αντιστοιχούν στο 89,45% του
Συνολικού Ενεργητικού της εταιρείας, ενώ την 31/12/2021 τα Αναπόσβεστα Πάγια Στοιχεία της
εταιρείας ανέρχονταν σε 50.638.462,42 ευρώ και αντιστοιχούσαν στο 89,36% του Συνολικού
Ενεργητικού της εταιρείας.
Ίδια Κεφάλαια: Τα Ίδια Κεφάλαια της εταιρείας ποσού 32.284.684,79 ευρώ αντιπροσωπεύουν
ποσοστό 57,36 % του Συνολικού Παθητικού έναντι ποσού 37.072.692,03 ευρώ την 31/12/2021, που
αντιπροσώπευαν ποσοστό 65,42 % του Συνολικού Παθητικού της εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
16
Τα ενοποιημένα οικονομικά μεγέθη διαμορφώθηκαν ως ακολούθως, και οφείλονται στους
λόγους που αναφέρονται για την μητρική εταιρεία:
Ο Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) ανήλθε για τη κλειόμενη χρήση σε ευρώ 4.359.275,41 από
5.023.318,18 ευρώ τη χρήση του 2021 παρουσιάζοντας μείωση των πωλήσεων κατά 13,22%.
Το κόστος πωληθέντων ανήλθε για τη κλειόμενη χρήση 4.516.392,39 ευρώ από 4.061.648,81
ευρώ τη χρήση του 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 11,20 %
Ζημίες/Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων (EBITDA)
Ανήλθαν για τη κλειόμενη χρήση σε Ζημίες -4.312.801,70 ευρώ από κέρδη 1.138.867,71 ευρώ τη
χρήση του 2021, παρουσιάζοντας μείωση κατά -478,69 %.
Αναπόσβεστα Πάγια Στοιχεία του Ενεργητικού: Κατά την 31.12.2022 τα Αναπόσβεστα Πάγια
Στοιχεία του Ομίλου ανέρχονταν σε 52.237.767,83 ευρώ και αντιστοιχούν στο 90,88% του Συνολικού
Ενεργητικού του Ομίλου, ενώ την 31/12/2021 ανέρχονταν σε 52.524.881,54 ευρώ και
αντιστοιχούσαν στο 90,98 % του Συνολικού Ενεργητικού του Ομίλου.
Ίδια Κεφάλαια: Τα Ίδια Κεφάλαια του Ομίλου ποσού 30.512.402,07 ευρώ έναντι ποσού
35.167.616,49 ευρώ με 31/12/2021, αντιπροσωπεύουν ποσοστό 53,08% του Συνολικού Παθητικού
του Ομίλου το 2022 και 60,91% αντίστοιχα για το 2021.
Α3. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη για την χρήση 2022 κατά την έννοια του ΔΛΠ 24 παρουσιάζονται
παρακάτω:
Συνδεδεμένα μέρη του Ομίλου είναι οι κληρονόμοι μέτοχοι του αειμνήστου ιδρυτή της εταιρείας
Ελευθέριου Μουζάκη, τα διευθυντικά στελέχη του Ομίλου και ο βασικός πελάτης της μητρικής
εταιρείας, «ΚΛΩΣΤΑΙ ΠΕΤΑΛΟΥΔΑΣ Α.Ε.Β.Ε» καθώς και οι συνδεδεμένες με αυτήν εταιρείες «ΗΛΙΟΣ
Α.Β.Ε.Ε.» «MACOPLEX AE.», και «ROBERT MATRA A.B.E.E.
Διεταιρικές πωλήσεις
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Πωλήσεις από ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ
προς ΚΛΩΣΤΑΙ ΠΕΤΑΛΟΥΔΑΣ ΑΕΒΕ
2.618.196,82
2.891.535,48
2.618.196,82
2.891.535,48
Πωλήσεις από ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ
προς ΗΛΙΟΣ ABEE
27.391,85
24.794,53
27.391,85
24.794,53
Σύνολα
2.645.588,67
2.916.330,01
2.645.588,67
2.916.330,01
Διεταιρικές αγορές
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Αγορές της ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ από
ΚΛΩΣΤΑΙ ΠΕΤΑΛΟΥΔΑΣ ΑΕΒΕ
26.203,02
20.666,57
26.203,02
20.666,57
Σύνολα
26.203,02
20.666,57
26.203,02
20.666,57
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
17
Διεταιρικές απαιτήσεις
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Απαιτήσεις της ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ
από ΚΛΩΣΤΑΙ ΠΕΤΑΛΟΥΔΑΣ ΑΕΒΕ
1.936.408,15
1.940.302,50
1.936.408,15
1.940.302,50
Απαιτήσεις της ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ
από ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ προς
ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΕΡΡΩΝ ΑΕΒΕ
340,00
340,00
340,00
340,00
Απαιτήσεις της ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ
από ΗΛΙΟΣ ΑΒΕΕ
11.234,62
0,00
11.234,62
0,00
Απαιτήσεις της ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ
από ROBERT MATRA ABEE
893.545,99
893.428,43
893.545,99
893.428,43
Απαιτήσεις της ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ
από MACOPLEX AE
119.086,00
119.086,00
119.086,00
119.086,00
Σύνολα
2.960.614,76
2.953.156,93
2.960.614,76
2.953.156,93
Οι συναλλαγές με τις ανωτέρω εταιρείες πραγματοποιούνται σε καθαρά εμπορική βάση. Ο Όμιλος δεν
συμμετείχε σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσης ή περιεχομένου, η οποία να είναι ουσιώδης για
τον Όμιλο, ή τις εταιρείες και τα άτομα που συνδέονται στενά με αυτόν, και δεν αποσκοπεί να
συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον.
Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών του Ομίλου και το κόστος κοινωνικής ασφάλισης αυτών
παρουσιάζεται στο επόμενο πίνακα:
Αμοιβές διευθυντικών
στελεχών
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές διευθυντικών στελεχών
320.082,50
236.793,00
309.637,68
231.001,27
Κόστος κοινωνικής ασφάλισης
43.632,39
52.060,57
42.258,94
50.836,78
Σύνολα
363.714,89
288.853,57
351.896,62
281.838,05
Η υποχρέωση του Ομίλου προς τους κληρονόμους μετόχους του αειμνήστου Ελ. Μουζάκη
παρουσιάζεται στον πιο κάτω πίνακα:
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υποχρέωση προς κληρονόμους
μετόχους αειμνήστου Ελευθερίου
Μουζάκη
19.158.266,74
19.348.266,74
16.658.266,74
16.848.266,74
Μερισματική Πολιτική
Η διοίκηση της εταιρείας δεν έδωσε για την χρήση 2022 μέρισμα λόγω των συσσωρευμένων
αρνητικών αποτελεσμάτων της εταιρείας και του ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
18
Λοιπές Πληροφορίες
Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού της εταιρείας και του Ομίλου στις 31/12/2022 ήταν
91 άτομα και 92 αντίστοιχα, ενώ κατά την 31/12/2021 ήταν 90 άτομα και 91 αντίστοιχα.
Σημαντικά γεγονότα μέσα στη χρήση
Β. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)
Η διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας παρακολουθεί τους παρακάτω δείκτες μέτρησης απόδοσης:
Β1. EBITDA
Ο δείκτης αφορά στο «Αποτέλεσμα προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων», όπως φαίνεται στο κάτω μέρος της Κατάστασης Αποτελεσμάτων των Οικονομικών
Καταστάσεων.
O δείκτης EBITDΑ του Ομίλου ανήλθε σε € -4.312.801,70 το 2022 έναντι € 1.138.867,71 για το 2021,
σημειώνοντας μείωση ποσοστού 478,69%. Για την Εταιρεία ανήλθε σε € -4.479.702,97 το 2022
έναντι € 939.035.28 το 2021, σημειώνοντας μείωση ποσοστού 577,05%.
Β2. EBIT
Ο δείκτης αφορά στο «Αποτέλεσμα προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων»,
της Κατάστασης Αποτελεσμάτων των Οικονομικών Καταστάσεων.
Ο δείκτης EBIT του Ομίλου ανήλθε σε €-4.612.085,67 το 2022 έναντι σε €822.371,44 για το 2021,
σημειώνοντας μείωση ποσοστού 660,83%. Για την Εταιρεία ανήλθε σε € -4.778.583,73 το 2022
έναντι €622.539,01το 2021, σημειώνοντας μείωση ποσοστού 867,60%.
Β3. Δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας ή φερεγγυότητας της Εταιρείας
Ο δείκτης προκύπτει εάν τα Ίδια κεφάλαια διαιρεθούν με το σύνολο του Ενεργητικού χωρίς τα
ταμειακά διαθέσιμα και δείχνει το ποσοστό χρηματοδότησης του Ενεργητικού από τα Ίδια Κεφάλαια.
Ο δείκτης του Ομίλου ανήλθε σε 53,70% το 2022 έναντι σε 62,04% το 2021. Για την Εταιρεία ανήλθε
σε 57,40% το 2022 έναντι 66,51% το 2021.
Η πτώση του δείκτη οφείλεται στη μείωση των Ιδίων Κεφαλαίων κατά € -4.655.214,42 για τον Όμιλο
και κατά € -4.788.007,24 για την Εταιρεία, λόγω των αποτελεσμάτων χρήσεως.
Β4. Δείκτης ταχύτητας κυκλοφορίας των απασχολουμένων κεφαλαίων (Τ)
Ο δείκτης προκύπτει εάν το σύνολο των πωλήσεων της χρήσης διαιρεθεί με το ύψος των αποθεμάτων
(τέλους χρήσης) συν τις εμπορικές απαιτήσεις και τα ενσώματα πάγια στοιχεία.
Ο δείκτης Τ διαμορφώθηκε για τον Όμιλο σε 0,08 το 2022 και σε 0,09 το 2021, ενώ για την Εταιρεία
σε 0,08 το 2022 και σε 0,09 το 2021.
Η οριακή πτώση του δείκτη οφείλεται στη μείωση των πωλήσεων για τον Όμιλο και την Εταιρεία το
2022.
Β5. Δείκτης δανειακών υποχρεώσεων προς σύνολο απασχολούμενων κεφαλαίων
Στις δανειακές υποχρεώσεις περιλαμβάνονται: τα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια, καθώς
και οι μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση.
Το σύνολο απασχολούμενων κεφαλαίων αφορά στα Ίδια Κεφάλαια προσαυξημένα με τις δανειακές
υποχρεώσεις.
Ο δείκτης των δανειακών υποχρεώσεων έχει μηδενιστεί λόγω του ότι και ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν
έχει πλέον δανειακές υποχρεώσεις μετά την αποπληρωμή του μακροπρόθεσμου δανεισμού στην
προηγούμενη χρήση.
Γ. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
19
Η Εταιρεία ενεργεί ως εγγυητής, ήδη από την χρήση 2012 υπέρ δανείου της τράπεζας Alpha Bank
προς την εταιρεία «ΗΛΙΟΣ Βιομηχανία Πλεκτικής Α.Β.Ε.Ε» χωρίς κάποιο εμπράγματο βάρος επί των
ακινήτων της. Το δάνειο αυτό την 29/03/2023 ανερχόταν σε €2,065 εκ. περίπου. Στις 24/4/2023 η
εταιρεία δέχθηκε εξώδικη όχληση από εταιρεία διαχείρισης δανείων της εν λόγω τράπεζας, (Cepal
Α.Ε.Δ.Α.Δ.Π.) που την ενημερώνει ότι το δάνειο αυτό έχει καταστεί μη εξυπηρετούμενο από την
οφειλέτρια εταιρεία και στο σύνολο του έχει καταστεί ληξιπρόθεσμο και απαιτητό. Η εξώδική όχληση
απευθύνθηκε επίσης προς την πρωτοφειλέτρια εταιρεία και δυο φυσικά πρόσωπα που είναι επίσης
εγγυητές του δανείου.
Η Εταιρεία πραγματοποίησε Έκτακτη Γενική Συνέλευση την 30.01.2023 μετά από Πρόσκληση
μετόχου μειοψηφίας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας καθώς και οι Επιτροπές της από 30.1.2023 Έκτακτης Γενικής
Συνέλευσης και κατόπιν της από 2.2.2023 συγκροτήσεώς του σε σώμα διαμορφώνεται ως εξής:
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ
Εκτελεστικά μέλη
Ευάγγελος Βασιλάκος του Βασιλείου, Διευθύνων Σύμβουλος και Αντιπρόεδρος
Μη εκτελεστικά μέλη
Τζον Πολ Γκάγκνουμ του Χέλγκε, Πρόεδρος
Πέτρος-Φώτιος Φατούρος του Χρήστου
Σαράντης Χιώτης του Χρήστου.
Ανεξάρτητα μη Εκτελεστικά μέλη
Κωνσταντίνος – Νικόλαος Νιάρχος του Θεοδώρου
Αντώνιος Χλουβεράκης του Εμμανουήλ
Ειρήνη Σαράντη του Δημητρίου.
Επιτροπή Ελέγχου
Μέγας Γεώργιος του Αθανασίου, ανεξάρτητο μέλος εκτός Δ.Σ, Πρόεδρος
Αντώνιος Χλουβεράκης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ, μέλος
Κωνσταντίνος – Νικόλαος Νιάρχος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ, μέλος
Επιτροπή υποβολής αμοιβών και υποψηφιοτήτων
Αντώνιος Χλουβεράκης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ, Πρόεδρος
Κωνσταντίνος – Νικόλαος Νιάρχος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ, μέλος
Ειρήνη Σαράντη του Δημητρίου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ, μέλος
Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του Δ.Σ. λήγουν στις 30/01/2029.
Δ. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Η Εταιρεία και ο Όμιλος δραστηριοποιούνται κατά κύριο λόγο στην Ευρωπαϊκή Ένωση και λόγω του
ότι οι συναλλαγές διενεργούνται κυρίως σε ευρώ, δεν υπάρχει έκθεση σε κίνδυνο αρνητικών
μεταβολών στις συναλλαγματικές ισοτιμίες.
Κίνδυνος μεταβολής επιτοκίων
Η Εταιρεία έχει αποπληρώσει όλες τις μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις και δεν έχει
βραχυπρόθεσμο δανεισμό. Παρά το γεγονός αυτό, η εταιρεία υπόκειται σε αρνητικό αντίκτυπο από
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
20
πιθανή (περαιτέρω) αύξηση των επιτοκίων εξ’ αιτίας της εγγύησης που έχει παράσχει στο
ληξιπρόθεσμο δάνειο της εταιρίας <<ΗΛΙΟΣ ΑΒΕΕ>>.
Πιστωτικός κίνδυνος
Η εταιρεία και ο Όμιλος διατηρούν μακροχρόνιες συνεργασίες και έχουν αξιολογήσει πιστωτικά τους
πελάτες τους στο εσωτερικό. Ο πιστωτικός κίνδυνος που προέρχεται από την εξαγωγική
δραστηριότητα, μειώνεται με τη λήψη προκαταβολών, ενέγγυων πιστώσεων και την είσπραξη έναντι
φορτωτικών.
Κίνδυνος ρευστότητας
Η Εταιρεία και ο Όμιλος διαχειρίζονται τις ανάγκες ρευστότητας τους με προσεκτική παρακολούθηση
των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καθώς επίσης και των πληρωμών που πραγματοποιούνται
καθημερινά. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε διάφορες χρονικές περιόδους, σε
καθημερινή και εβδομαδιαία βάση.
Η Εταιρεία και ο Όμιλος διασφαλίζουν ότι υπάρχουν επαρκείς διαθέσιμες πιστωτικές διευκολύνσεις
ώστε να είναι σε θέση να καλύπτουν τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές ανάγκες, κατόπιν
υπολογισμού των ταμειακών εισροών που προκύπτουν από τη λειτουργία τους καθώς και των
μετρητών και ισοδύναμων μετρητών τα οποία τηρούν.
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι περιορισμένος, καθώς η Εταιρεία και ο Όμιλος φροντίζουν να διατηρούν
επαρκή διαθέσιμα και πιστωτικά όρια.
Η χρονική κατανομή των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31/12/2022 και την 31/12/2021 για
τον Όμιλο αναλύεται ως εξής:
31.12.2022
Βραχυπρόθεσμες
Μακροπρόθεσμες
Εντός 6
μηνών
6 έως 12
μήνες
1 έως 5
έτη
πέραν των 5
ετών
Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές
υποχρεώσεις
33.423,03
133.692,10
Σύνολα
33.423,03
133.692,10
0,00
0,00
31.12.2021
Βραχυπρόθεσμες
Μακροπρόθεσμες
Εντός 6
μηνών
6 έως 12
μήνες
1 έως 5
έτη
πέραν των 5
ετών
Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές
υποχρεώσεις
8.920,14
35.680,54
Σύνολα
8.920,14
35.680,54
0,00
0,00
Κίνδυνος τιμής
Η Εταιρεία έχει έκθεση στις διακυμάνσεις στις τιμές των νημάτων, τα οποία αποτελούν την πρώτη
ύλη για την παραγωγή των προϊόντων της Εταιρείας. Ο εν λόγω κίνδυνος ελαχιστοποιείται με την
σύναψη συμβάσεων με τους προμηθευτές στις οποίες καθορίζονται οι τιμές προμήθειας της πρώτης
ύλης, για περιόδους όχι μικρότερες του έτους.
Λοιποί κίνδυνοι
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
21
Κατά την εκτίμηση της εταιρείας οι δύο πιο σημαντικοί κίνδυνοι είναι η πιθανότητα παρατεταμένης
ύφεσης λόγω της ανόδου του πληθωρισμού και της επακόλουθης αύξησης των επιτοκίων και η
αβεβαιότητα που προκαλεί η συνέχιση του πολέμου στην Ουκρανία.
Σε ό,τι αφορά την πιθανότητα ύφεσης η εταιρεία την εκτιμά με υψηλά ποσοστά πραγμάτωσης,
γεγονός που θα επηρεάσει αρνητικά την συνολική ζήτηση στην ευρύτερη αγορά της
κλωστοϋφαντουργίας. Σε ό,τι αφορά τον συνεχιζόμενο πόλεμο στην Ουκρανία η εταιρεία εκτιμά ότι
η πιθανότητα αύξησης του ενεργειακού κόστους είναι πολύ σοβαρή.
Συνυπολογισμένης της αβεβαιότητας των παραπάνω εξελίξεων, η εταιρεία λαμβάνει προληπτικά
μέτρα για την αντιμετώπιση αυτών των κινδύνων.
Ε. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ
Οι όποιες προβλέψεις για τις συνθήκες που θα επικρατούν στην αγορά στον μεσοπρόθεσμο ορίζοντα
είναι παρακινδυνευμένες. Η εταιρεία προετοιμάζεται για τις μελλοντικές εξελίξεις έχοντας ως γνώμονα
δύο στρατηγικές παραδοχές:
- Οι αναπτυσσόμενες οικονομίες αναμένεται να ωριμάσουν, με αποτέλεσμα την άνοδο του
μισθολογικού κόστους της παραγωγής και των τελικών τιμών των προϊόντων.
- Η ποιότητα των προϊόντων που παράγει και το ισχυρό brand name που διαθέτει η εταιρεία, θα
μπορέσουν να ισοσκελίσουν τις πιθανές αναταράξεις της ευρύτερης αγοράς, τουλάχιστον για ένα
ορισμένο χρονικό διάστημα.
Στρατηγική Πωλήσεων
Η εταιρεία διαθέτει οργανωμένο Εμπορικό Τμήμα με αποστολή την εξυπηρέτηση πελατών σε επίπεδο
πωλήσεων. Οι πωλητές της εταιρείας καλύπτουν γεωγραφικά ολόκληρη την Ελληνική επικράτεια με
φυσική παρουσία. Στην εταιρεία λειτουργεί τμήμα πωλήσεων εξωτερικού, για την ικανοποίηση των
αναγκών των πελατών της εταιρείας ανά την υφήλιο.
Μία καινοτομία που εισάγεται σταδιακά στις αρχές του 2023 είναι η δημιουργία ξεχωριστού Τμήματος
Εξυπηρέτησης Πελατών, το οποίο θα έχει ως αποστολή την εξυπηρέτηση του πελάτη από την στιγμή
της τοποθέτησης παραγγελίας μέχρι την παράδοση του τελικού προϊόντος στον πελάτη (one stop
shop).
Οι στόχος της ενέργειας αυτής είναι:
- Να υπάρχει ένα μόνο σημείο επαφής του πελάτη με την εταιρεία, έτσι ώστε ο πελάτης να
εξυπηρετείται καλύτερα και αμεσότερα.
- Να ενεργοποιηθούν όλες οι συνέργειες δράσεων στο εσωτερικό της εταιρείας, και ιδίως στην
παραγωγή, με σκοπό την ταχύτερη ολοκλήρωση της παραγγελίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
22
ΣΤ. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΠΑΡ. 7 & 8 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν 3556/2007
Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση
των μετόχων της εταιρείας περιέχει πληροφορίες σχετικά με τα θέματα του άρθρου 4 του
Ν 3556/2007.
1.Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε ευρώ 33.475.572,00 και διαιρείται σε 32.188.050
μετοχές, ονομαστικής αξίας 1,04 ευρώ εκάστη. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς
διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χ.Α, στην κατηγορία Ειδικών Χρηματιστηριακών
Χαρακτηριστικών. Οι μετοχές της εταιρείας είναι κοινές Ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου.
2. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί
στη μεταβίβαση από το καταστατικό της.
3. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11 του
Ν.3556/2007
Μέτοχος ο οποίος αποκτά ή διαθέτει μετοχές με δικαίωμα ψήφου που έχουν εισαχθεί προς
διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά και του οποίου, λόγω αυτής της απόκτησης ή διάθεσης, το
ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει, φθάνει, υπερβαίνει ή κατέρχεται των ορίων του 5%,
10%, 15%, 20%, 25%, 1/3, 50% και 2/3 υποχρεούται να ενημερώσει τον εκδότη σχετικά με το
ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει ως αποτέλεσμα αυτής της απόκτησης ή διάθεσης.
4. Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
5. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου – προθεσμίες άσκησης δικαιωμάτων ψήφου.
Δεν προβλέπονται από το καταστατικό της εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.
6. Συμφωνίες Μετόχων για περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση
δικαιωμάτων ψήφου
Δεν είναι γνωστές στην εταιρεία ούτε προβλέπεται στο Καταστατικό της, δυνατότητα συμφωνιών
μετόχων που συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση
δικαιωμάτων ψήφου.
7. Κανόνες διορισμού και αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
τροποποίηση του καταστατικού.
Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του καταστατικού δεν
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν 4548/2018.
8. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για έκδοση νέων
μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών.
Δεν υφίσταται ειδική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου για έκδοση νέων μετοχών, ενώ το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει εξουσιοδοτηθεί από την
Γενική Συνέλευση των μετόχων να προβεί σε αγορά ιδίων μετοχών, σύμφωνα με το Ν 4548/2018.
9 Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
23
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε
περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
10. Συμφωνίες αποζημίωσης μελών ΔΣ ή προσωπικού σε περίπτωση
παραίτησης/απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού θητείας/απασχόλησης λόγω
δημόσιας πρότασης.
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό
της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή
απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας δημόσιας
πρότασης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
24
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η παρούσα δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των
μετόχων της σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
Αρχές εταιρικής διακυβέρνησης
(i) Η Εταιρεία υπόκειται στις διατάξεις του Ν. 4706/2020 «περί εταιρικής διακυβέρνησης
ανωνύμων εταιριών» και έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει με την απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου
της 20.7.2021, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ). O Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής
Διακυβέρνησης είναι προσαρμοσμένος στην ελληνική νομοθεσία και την επιχειρηματική
πραγματικότητα και έχει συνταχθεί με βάση την αρχή της «συμμόρφωσης ή εξήγησης»
περιλαμβάνοντας έτσι και θέματα που ξεπερνούν τους υπάρχοντες νόμους και κανόνες. Ο ΕΚΕΔ δεν
επιβάλλει υποχρεώσεις, αλλά εξηγεί πώς να υιοθετηθούν ορθές πρακτικές και διευκολύνει τη
διαμόρφωση πολιτικών και πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης, που θα ανταποκρίνονται στις
συγκεκριμένες συνθήκες κάθε εταιρείας. O συγκεκριμένος κώδικας είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα
της Εταιρείας: www.mouzakis.gr.
(ii) Η Εταιρεία δηλώνει ότι συμμορφώνεται πλήρως με τον ΕΚΕΔ παρουσιάζοντας μία μοναδική
απόκλιση από τις αρχές που ο Κώδικας προβλέπει για τις εισηγμένες εταιρείες. Συγκεκριμένα, η
Εταιρεία δηλώνει ότι αποκλίνει από την υπ’ αρ. 2.2.21 ειδική πρακτική της Δεύτερης Ενότητας του Α’
Μέρους του ΕΚΕΔ, περί της επιλογής του Προέδρου ΔΣ από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του.
Κατά την εκλογή του Διοικητικού της Συμβουλίου και σύμφωνα με το νόμο, η Εταιρεία δίνει τη
δυνατότητα στη Γενική Συνέλευση να αποφασίσει κατά τη διακριτικής της ευχέρεια το πρόσωπο που
θα αναλάβει καθήκοντα Προέδρου ΔΣ. Σε περίπτωση που τέτοια απόφαση δεν ληφθεί σε επίπεδο ΓΣ,
το ΔΣ κατά τη συγκρότησή του σε σώμα θα εκλέξει τον Πρόεδρό του κατά νόμο.
(iii) Η Εταιρεία εφαρμόζει τις Αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης όπως αυτές οροθετούνται από
την ισχύουσα Ελληνική νομοθεσία και τις διεθνείς πρακτικές. Η Εταιρική Διακυβέρνηση ως σύνολο
κανόνων, αρχών και μηχανισμών ελέγχου βάσει των οποίων οργανώνεται και διοικείται η εταιρεία,
στόχο έχει την διαφάνεια προς το επενδυτικό κοινό, καθώς επίσης τη διασφάλιση των συμφερόντων
των μετόχων της και όλων όσοι συνδέονται με τη λειτουργία της.
A. Περιγραφή του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων σε
σχέση με τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
1. Εσωτερικός Έλεγχος
(i) Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας περιλαμβάνει το σύνολο των δραστηριοτήτων
και ενεργειών που αποσκοπούν στην αποτελεσματική και ασφαλή λειτουργία της. Η Διοίκηση της
Εταιρείας έχει εντάξει στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της διάφορες πολιτικές και διαδικασίες,
με την εφαρμογή των οποίων καλύπτεται η διαχείριση των πιθανών κινδύνων και η διαδικασία
σύνταξης αξιόπιστων χρηματοοικονομικών και μη αναφορών. Η περίληψη του Κανονισμού
Λειτουργίας της εταιρείας είναι αναρτημένη στον ιστότοπο της Εταιρείας www.mouzakis.gr
(ii) Ιδιαίτερα, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας περιλαμβάνει διαδικασίες που έχουν
καθιερωθεί ώστε να εξασφαλίζεται η προστασία της περιουσίας της, να εντοπίζονται και να
αντιμετωπίζονται οι σημαντικότεροι κίνδυνοι, να διασφαλίζεται ότι τα οικονομικά στοιχεία με βάση τα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
25
οποία συντάσσονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι σωστά και ότι τηρούνται και
εφαρμόζονται οι νόμοι και το εκάστοτε ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, καθώς και οι αρχές και οι πολιτικές
που αποφασίζει η Διοίκηση.
(iii) Η επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται σε συστηματική βάση από
την Επιτροπή Ελέγχου μέσω των τακτικών συναντήσεων που διεξάγονται με τον εσωτερικό ελεγκτή
στα πλαίσια παρακολούθησης του ετήσιου προγράμματος ελέγχων της Εταιρείας. Περαιτέρω,
σύμφωνα με την περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρ. 14 του Ν. 4706/2020 και την Απόφαση
1/891/30.9.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει,
αξιολογήθηκε η επάρκεια και η αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου με
ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2022. Συγκεκριμένα, η Εταιρεία ανέθεσε το έργο της εν λόγω
αξιολόγησης στην εταιρεία με την επωνυμία «Mazars Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί
Σύμβουλοι Ανώνυμος Εταιρεία», η οποία διενήργησε τον προβλεπόμενο έλεγχο στο διάστημα από
19.12.2022 έως 30.3.2023. Η σχετική Έκθεση Αποτελεσμάτων Αξιολόγησης εντόπισε μονάχα δύο
σημαντικά ευρήματα τα οποία αφορούν τη δυσλειτουργία της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων και της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Ωστόσο, η Εταιρεία υπό τη νέα της Διοίκηση, ήδη από τα τέλη του έτους 2022 αναγνώρισε τη σημασία
της εύρυθμης λειτουργίας των δύο αυτών μονάδων της και προχώρησε (α)σε κωδικοποίηση του
κανονιστικού πλαισίου δράσης της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων (β)στην αναδιάρθρωση της εν
λόγω Μονάδας, (γ)στην εκπόνηση δομημένου πλάνου ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για
το έτος 2023 και (δ) στην αναδιάρθρωση της εν λόγω Μονάδας.
(iv) Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξασφαλίζει την τήρηση του εσωτερικού κανονισμού,
καθορίζει τις κύριες αρμοδιότητες και το αντικείμενο κάθε διεύθυνσης, είναι υπεύθυνο για την
πρόσληψη στελεχών, για τον διορισμό των εξωτερικών ελεγκτών της Εταιρείας και τη σύνταξη όλων
των αναφορών χρηματοοικονομικών και μη.
(v) Προκειμένου να διασφαλίζεται ότι τα οικονομικά στοιχεία, βάσει των οποίων συντάσσονται οι
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, είναι ορθά, η Εταιρεία εφαρμόζει συγκεκριμένες
διαδικασίες οι οποίες προβλέπουν μεταξύ άλλων ότι:
(α)Η λογιστική καταγραφή των συναλλαγών και των λοιπών γεγονότων πραγματοποιούνται βάσει
συγκεκριμένης διαδικασίας που απαιτεί όλα τα παραστατικά να είναι πρωτότυπα ή νομίμως
επικυρωμένα και να φέρουν τις ανάλογες εγκρίσεις.
(β)Οι οικονομικές υπηρεσίες της Εταιρείας πραγματοποιούν περιοδικές (συνήθως μηνιαίες) συμφωνίες
των υπολοίπων των λογαριασμών μισθοδοσίας, πελατών, προμηθευτών, τραπεζών, ΦΠΑ,
παρακρατούμενων φόρων κλπ.
(γ)Υπάρχουν συγκεκριμένες καταγραμμένες διαδικασίες κλεισίματος των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων οι οποίες περιλαμβάνουν προθεσμίες υποβολής, αρμοδιότητες και ενημέρωση για τις
απαιτούμενες ενέργειες.
(vi) Η Εταιρεία έχει επενδύσει στην ανάπτυξη και την ασφάλεια ικανών πληροφοριακών
συστημάτων που εξασφαλίζουν την εξουσιοδοτημένη πρόσβαση, την σωστή καταγραφή, την
διατήρηση και την ορθή απεικόνιση των οικονομικών μεγεθών.
(vii) Υπεύθυνη για την παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού
ελέγχου είναι η μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου. Ο επικεφαλής της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου,
είναι προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
26
του και διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία. Υπάγεται διοικητικά στον
Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου. Ο επικεφαλής της μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων πριν από την
έναρξη κάθε ημερολογιακού έτους, με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας και
εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου. Ο έλεγχος επεκτείνεται σε περιοχές που παρουσιάζουν
ελεγκτικό ενδιαφέρον λόγω υψηλού βαθμού επικινδυνότητας, μεγάλου όγκου δοσοληψιών, κινδύνων
που οφείλονται σε παραλήψεις νομοθετικού περιεχομένου, μη τήρησης εσωτερικών πολιτικών και
διαδικασιών, κινδύνων που ενδέχεται να επιφέρουν αλλοίωση της πραγματικής εικόνας των
οικονομικών καταστάσεων καθώς και σε σημαντικές αποκλίσεις μεταξύ προϋπολογισθέντων και
πραγματοποιθέντων μεγεθών.
2. Οργανωτική Δομή – Εξουσιοδοτήσεις
(i) Η Εταιρεία διαθέτει αντίστοιχη διάρθρωση των Υπηρεσιακών μονάδων ακολουθώντας ένα
συγκεκριμένο Οργανόγραμμα με το οποίο καθίσταται σαφής η δομή της λειτουργίας της, καθώς και
έναν εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία για τις εισηγμένες
εταιρείες, στον οποίο να αναφέρονται οι ρόλοι και τα αντικείμενα δραστηριότητας τους.
(ii) Το ΔΣ της εταιρείας έχει εκχωρήσει συγκεκριμένες αρμοδιότητες και εξουσιοδοτήσεις προς τα
όργανα διοίκησης ανάλογα με το επίπεδο διοικητικής ιεραρχίας που κατέχουν με καταμερισμό
ευθυνών και επαρκή έλεγχο των δραστηριοτήτων τους ώστε να καθίσταται δυνατή η αποτελεσματική
λειτουργία της υποστηρίζοντας γενικότερα το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων
που άπτονται της χρηματοοικονομικής διαχείρισης.
3. Πληροφοριακό Σύστημα & Επικοινωνία
(i) Η Εταιρεία έχει αναπτύξει Πληροφοριακό Σύστημα το οποίο υποστηρίζει την
χρηματοοικονομική πληροφόρηση με αποτελεσματικό τρόπο.
(ii) Η Πληροφόρηση που παρέχεται προστατεύεται με την εφαρμογή κατάλληλων διαδικασιών σε
θέματα εχεμύθειας και παράτυπου χειρισμού, προστασίας δεδομένων, επαναφοράς και φύλαξης
αντιγράφων ασφαλείας, προστασίας ηλεκτρονικού ταχυδρομείου και πρόληψης κακόβουλων
ενεργειών καταγραφής περιστατικών, διασφαλίζοντας την ακεραιότητα και την ομαλή διαχείρισή της.
(iii) Το Πληροφοριακό Σύστημα παρέχει σε ημερήσια, μηνιαία και ανά περιόδους βάση τα στοιχεία
για την παρακολούθηση της εξέλιξης της πορείας των οικονομικών μεγεθών σε σχέση με τα
αντίστοιχα προϋπολογισμένα, παρέχοντας τη δυνατότητα αξιολόγησης των επιδόσεων και των
αποκλίσεων που διαπιστώνονται από τη Διοίκηση της Εταιρείας.
4. Διαχείριση κινδύνων
Η Εταιρεία εφαρμόζει κατάλληλες διαδικασίες και πολιτικές για τον εντοπισμό, την αξιολόγηση και
καταγραφή των κινδύνων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει η Εταιρεία, τον ορθό έλεγχο και την
καταγραφή των εσόδων και δαπανών καθώς και την παρακολούθηση της κατάστασης και της αξίας
των περιουσιακών της στοιχείων προκειμένου να αξιολογήσει και να διαχειριστεί τους κινδύνους
σχετικά με τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων.
Οι θεσπισμένες πολιτικές αφορούν μεταξύ άλλων:
- Διαδικασίες κλεισίματος οι οποίες περιλαμβάνουν προθεσμίες υποβολής, αρμοδιότητες και
ταξινόμηση λογαριασμών.
- Την εφαρμογή ενός ενιαίου πλαισίου εταιρικής αναφοράς τόσο για σκοπούς
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
27
χρηματοοικονομικής όσο και διοικητικής πληροφόρησης.
- Διαδικασίες που διασφαλίζουν ότι η πρόσβαση και μεταβολή του μηχανογραφημένου
λογιστικού σχεδίου που εφαρμόζει η Εταιρεία γίνεται μόνο από εξουσιοδοτημένους χρήστες ανά
συγκεκριμένη περιοχή ευθύνης.
- Την ύπαρξη διαδικασιών σε μια σειρά χρηματοοικονομικών – λογιστικών εργασιών όπως είναι
οι απογραφές αποθεμάτων, οι συμφωνίες ταμειακών και τραπεζικών λογαριασμών, συμφωνίες
απαιτήσεων-υποχρεώσεων, συμφωνία παγίων κ.α.
B. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ
1. Προσωπικό
Η διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου στηρίζεται σε ομάδα έμπειρων και ικανών στελεχών τα οποία
έχουν πλήρη γνώση του αντικειμένου καθώς και των συνθηκών αγοράς συμβάλλοντας στην εύρυθμη
λειτουργία και την ανάπτυξη αυτής. Με τις παρούσες συνθήκες τα στελέχη και το προσωπικό της
Εταιρείας βρίσκονται σε αρμονική συνεργασία τόσο μεταξύ τους όσο και με την γενική διεύθυνση
αυτής. Η υποδομή της εταιρείας επιτρέπει την άμεση αναπλήρωση στελέχους χωρίς σημαντικές
επιπτώσεις στην πορεία των εργασιών της. Επίσης, ο Όμιλος και η Εταιρεία αναφορικά με την
μελλοντική πρόσληψη προσωπικού, αλλά και για το υπάρχον προσωπικό, έχει διασφαλίσει: α) την
πολιτική διαφοροποίησης και ίσων ευκαιριών (ανεξαρτήτως φύλλου, θρησκείας, μειονεκτικότητας ή
άλλων πτυχών), β) τον σεβασμό των δικαιωμάτων των εργαζομένων και της συνδικαλιστικής
ελευθερίας και γ) την υγιεινή και ασφάλεια στην εργασία, συστήματα εκπαίδευσης, τρόπο προαγωγών
κλπ.
2. Περιβαλλοντικά θέματα
Οι βιομηχανικές εγκαταστάσεις της Εταιρείας μας λειτουργούν μέσα στα πλαίσια των περιβαλλοντικών
όρων που η κείμενη νομοθεσία ορίζει για αυτές τις περιπτώσεις κατέχοντας την ειδική προς τούτο
άδεια. Τα παραγόμενα προϊόντα είναι φιλικά προς το περιβάλλον καθότι είναι απολύτως
ανακυκλώσιμα. Γενικότερα η λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου έχει περιορισμένες επιπτώσεις
στο περιβάλλον. Η Εταιρεία ανακυκλώνει τις χάρτινες συσκευασίες καθώς και τα υφασμάτινα, χάρτινα,
γυάλινα και αλουμινένια απορρίμματα από τη λειτουργία των τμημάτων της. Η Εταιρεία δεν έχει
προχωρήσει στην ανάπτυξη «πράσινων» προϊόντων και υπηρεσιών.
3. Δραστηριότητες ερευνών και ανάπτυξης
Η Εταιρεία δε διεξάγει δραστηριότητες στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης.
Γ. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας των διοικητικών οργάνων και των επιτροπών τους
1. Τρόπος λειτουργίας Γενικής Συνέλευσης
(i) Η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, το οποίο συγκαλείται από το
Διοικητικό Συμβούλιο και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι
νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Στην Γενική
Συνέλευση δικαιούνται να συμμετέχουν οι μέτοχοι, είτε αυτοπροσώπως είτε δια νομίμως
εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου, σύμφωνα με την εκάστοτε προβλεπόμενη νόμιμη διαδικασία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
28
(ii) Η Γενική Συνέλευση είναι αρμόδια να αποφασίζει για θέματα όπως:
• Παράταση της διάρκειας, συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση ή διάλυση της
Εταιρείας.
• Τροποποίηση του Καταστατικού,
• Αύξηση ή μείωση του Μετοχικού κεφαλαίου.
• Έκδοση δανείου με ομολογίες.
• Εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Εκλογή ελεγκτών και ορισμός της αμοιβής των.
• Διορισμός Εκκαθαριστών.
• Διάθεση καθαρών κερδών.
• Έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων.
(iii) Το Δ.Σ. διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων
διευκολύνουν την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι θα πρέπει να
είναι πλήρως ενημερωμένοι για όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη συμμετοχή τους στη Γενική
Συνέλευση, συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ημερήσιας διάταξης και των δικαιωμάτων τους κατά
τη Γενική Συνέλευση.
(iv) Σε συνδυασμό με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018, η Εταιρεία αναρτά στην ιστοσελίδα της
είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση πληροφορίες σχετικά με:
• Την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
• Τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος
εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων, καθώς και των προθεσμιών
εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν.
• Τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξούσιου και τα χρησιμοποιούμενα έντυπα για
ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου, την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της συνέλευσης,
συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν
συνοδευτικών εγγράφων.
(v) O Πρόεδρος του ΔΣ της Εταιρείας, ο Διευθύνων Σύμβουλος, ο Γενικός Διευθυντής, ο
Οικονομικός Διευθυντής και οι Πρόεδροι των επιτροπών του ΔΣ παρίστανται στη Γενική Συνέλευση
των μετόχων, προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων που τίθενται προς
συζήτηση και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που ζητούν οι μέτοχοι. Επιπλέον, στην Γενική
Συνέλευση των μετόχων παρίσταται και ο Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
(vi) Κατά τις συνεδριάσεις της Γενικής Συνέλευσης, προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου, ο οποίος ορίζει και αυτόν που θα εκτελεί χρέη προσωρινού γραμματέα. Μετά
την επικύρωση του πίνακα των μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου, η Γενική Συνέλευση εκλέγει
αμέσως το οριστικό προεδρείο, το οποίο συγκροτείται από τον Πρόεδρο και τον γραμματέα που
εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη. Οι αποφάσεις της Γενικής συνέλευσης λαμβάνονται σύμφωνα με τις
διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας και τις προβλέψεις του καταστατικού της Εταιρείας.
(vii) Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή ερωτήσεων από
τους μετόχους.
(viii) Στη ΓΣ της Εταιρείας μπορεί να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος που εμφανίζεται με
την ιδιότητα αυτή στα αρχεία του φορέα στον οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες της Εταιρείας. Η
άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων γίνεται σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα νομοθεσία. Ο μέτοχος
μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο εφόσον το επιθυμεί.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
29
2. Διοικητικό Συμβούλιο, Επιτροπή Υποβολής υποψηφιοτήτων και Αμοιβών και
Επιτροπή Ελέγχου
2.1. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ
(i) Το Διοικητικό Συμβούλιο ασκεί την Διοίκηση της εταιρικής περιουσίας και την εκπροσώπηση
της Εταιρείας. Αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρεία μέσα στο πλαίσιο
του εταιρικού σκοπού, με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το νόμο ή το καταστατικό της ανήκουν
στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει στην
έδρα της εταιρείας τουλάχιστον μια φορά το μήνα. Συγκαλείται κατά νόμο από τον Πρόεδρο του, με
πρόσκληση που γνωστοποιείται στα μέλη του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από την
συνεδρίαση. Στην πρόσκληση πρέπει απαραίτητα να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της
ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη
αποφάσεων.
(ii) Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των
συμβούλων που είναι παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται.
(iii) Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας για εξαετή θητεία, που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση
μετά τη λήξη της θητείας τους. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν και
να ανακληθούν. Η Εταιρεία διοικείται από Διοικητικό Συμβούλιο που αποτελείται από επτά (7) μέλη.
Από αυτά το ένα (1) έχει εκτελεστικές αρμοδιότητες, τρία (3) έχουν μη εκτελεστικές αρμοδιότητες
και (3) τελούν ανεξάρτητα μη εκτελεστικά.
(iv) Τα μέλη του Διοικητικού Συμβούλου είναι τα ακόλουθα:
(α)Τζον-Πολ Μουζάκης Γκάγκνουμ, Πρόεδρος ΔΣ
Το εν λόγω μέλος είναι κάτοχος Master of Business Administration (MBA), της Σχολή Διοίκησης
Επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου Χάρβαρντ Βοστόνη, Μασαχουσέτη. Πρόγραμμα «First Year Honors»
2010-2012. Είναι απόφοιτος του Διεθνούς Επιστημονικού Κέντρου - Κέντρο Ιαπωνικών σπουδών,
Γιοκοχάμα Ιαπωνίας 2004-2005 και πτυχιούχος του Πανεπιστημίου Γέιλ με βαθμό “MAGNA CUM
LAUDE” Nιου Xέιβεν, Kονέκτικατ 2000-2004.
Ομιλεί Αγγλικά, Ελληνικά, Ιταλικά, Γαλλικά και Ιαπωνικά
(β)Ευάγγελος Βασιλάκος, Διευθύνων Σύμβουλος και Αντιπρόεδρος
Το εν λόγω μέλος είναι Οικονομολόγος, πτυχιούχος Manchester Metropolitan University (Economics
with Chemistry). Έχει διατελέσει τέως Γενικός Διευθυντής Αμυντικών Εξοπλισμών και Επενδύσεων
του Υπουργείου Εθνικής Άμυνας
Ομιλεί Ελληνικά και Αγγλικά.
(γ)Αντώνιος Χλουβεράκης, Αναπληρωτής του Προέδρου και του Αντιπροέδρου και Ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος
Το εν λόγω μέλος είναι Επικεφαλής στην εταιρεία Oriflame Cosmetics Ελλάδος και Κύπρου, κάτοχος
Μaster of Business Administration (MBA), Σχολή Διοίκησης Επιχειρήσεων του Χάρβαρντ Βοστόνη,
Μασαχουσέτη 2006-2008, καθώς και διπλωματούχος της Σχολής Παραγωγής και Διοίκησης,
Πολυτεχνείου Κρήτης 1999-2004.
Ομιλεί Αγγλικά, Ελληνικά και Γερμανικά.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
30
(δ)Κωνσταντίνος-Νικόλαος Νιάρχος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Το εν λόγω μέλος είναι Επικεφαλής καναλιού διανομής -Coca Cola HBC, κάτοχος Μaster of Business
Administration (MBA), Σχολή Διοίκησης Επιχειρήσεων του Χάρβαρντ Βοστόνη, Μασαχουσέτη 2010-
2012 και διπλωματούχος της Σχολής Ηλεκτρολόγων Μηχανικών και Τεχνολογίας Υπολογιστών, του
Πανεπιστημίου Πατρών 2000-2005.
Ομιλεί Ελληνικά, Αγγλικά, Γαλλικά και Ρωσικά.
(ε)Ειρήνη Σαράντη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Το εν λόγω μέλος διατελεί Chief Digital Officer στην εταιρεία IYC (The International Yacht Company).
Είναι απόφοιτη Κολλεγίου Ψυχικού – Hellenic American Educational Foundation Athens College,
πτυχιούχος Τμήματος Διεθνών Σχέσεων του Brown University και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου
Master’s in Business Administration του Harvard Business School.
Ομιλεί ελληνικά, Αγγλικά, Γαλλικά και Ισπανικά.
(στ)Σαράντης Χιώτης, Μη εκτελεστικό μέλος
Το εν λόγω μέλος τελεί Business Restructuring Executive στην εταιρεία BDO (London)
Είναι απόφοιτος του Κολλεγίου Αθηνών και απόφοιτος του τμήματος Economics and Politics του
University of Bath και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου European Public Policy Πανεπιστημίου UCL.
(ζ)Πέτρος-Φώτιος Φατούρος, Μη εκτελεστικό μέλος
Το εν λόγω μέλος είναι Δικηγόρος μέλος Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών και του Society for Trust
and Estate Practitioners (UK). Είναι απόφοιτος του Κολλεγίου Αθηνών και κάτοχος μεταπτυχιακού
τίτλου Banking and Financial Law LL.M. της Νομική Σχολή του Πανεπιστημίου της Βοστώνης,
πτυχιούχος του Coventry University, καθώς και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου σε πρόγραμμα
λογιστικής του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών.
(v) Μέλη ΔΣ με δικαιώματα ψήφου:
ΜΕΛΟΣ ΔΣ
ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ
ΨΗΦΟΥ
ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΠΙ ΤΟΥ
ΣΥΝΟΛΟΥ
ΣΧΟΛΙΑ
Τζον-Πολ Γκάγκνουμ
4.561.778
14,1723%
Από κοινού με το μέτοχο Ελευθέριο-
Ίωνα-Ερίκο Μουζάκη Γκάγκνουμ,
υπό την ιδιότητά τους ως
συνεκτελεστές της υπ’ αρ.
2243/2019 Δημόσιας Διαθήκης της
εκλιπούσης Μαρίας-Διονυσίας
Μουζάκη κατά το μέρος που αφορά
στις μετοχές των μετόχων Δάφνης-
Ειρήνης Κωστοπούλου και Ντενίς
Ελευθέριου Κριστόφ Φουκέ (Denis
Elefthere Christophe Fouquet).
Πέτρος-Φώτιος Φατούρος
10
0,00003%
(-)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
31
(vi) Η αξιολόγηση των κριτηρίων καταλληλότητας και ανεξαρτησίας των μελών ΔΣ σε ατομικό και
συλλογικό επίπεδο λαμβάνει χώρα σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο, τόσο κατά το στάδιο πριν
την εκλογή τους, όσο και σε επίπεδο ΓΣ. Περαιτέρω, το ίδιο το ΔΣ, δυνάμει της παρ. αλλά και η
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών προβαίνουν σύμφωνα με το νόμο και την Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρείας σε έλεγχο πλήρωσης των κριτηρίων ανεξαρτησίας και καταλληλότητας,
εξετάζοντας μεταξύ άλλων, Υπεύθυνες Δηλώσεις των μελών, βεβαιώσεις ποινικού μητρώου τους,
ασφαλιστικές και φορολογικές βεβαιώσεις, καθώς και διενεργώντας συνεντεύξεις μαζί τους.
(vii) Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει Πολιτική Καταλληλότητας, σύμφωνα με το άρ. 3 του Ν. 4706/2020,
την οποία εφαρμόζει προκειμένου να προτείνει υποψήφια μέλη ΔΣ, καθώς και να αξιολογήσει την
πλήρωση των κριτηρίων καταλληλότητας και ανεξαρτησίας των ήδη εκλεγμένων. Η εν λόγω Πολιτική
περιλαμβάνει τα κριτήρια αξιολόγησης των μελών ως προς τα εχέγγυα ήθους, τη φήμη, την επάρκεια
γνώσεων, τις δεξιότητες, την ανεξαρτησία κρίσης και την εμπειρία για την εκτέλεση των καθηκόντων
που τους ανατίθενται. Περαιτέρω, σε πλήρη συμμόρφωση με το νόμο και το κοινωνικό αίσθημα
ισότητας ευκαιριών, η Πολιτική Καταλληλότητας περιλαμβάνει κριτήρια πολυμορφίας με σκοπό την
προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και μίας
πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών. Πέραν της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο, σύμφωνα με τα
προβλεπόμενα στο νόμο, κατά την επιλογή μελών στο ΔΣ δεν γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας διακρίσεων
λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων,
περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού.
(viii) Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη ΔΣ, ήτοι οι κκ Αντώνιος Χλουβεράκης, Κωνσταντίνος-
Νικόλαος Νιάρχος και Ειρήνη Σαράντη, κρίθηκε ότι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας των παρ. 1 και
2 του άρ. 9 του Ν. 4706/2020, καθότι δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου
μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και
είναι απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις
εξάρτησης, οι οποίες θα μπορούσαν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και την ανεξάρτητη και
αντικειμενική κρίση τους, σύμφωνα με την από 2.2.2023 συνεδρίαση του ΔΣ και την από 7.3.2023
συνεδρίαση της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρείας.
(ix) Παράσταση μελών ΔΣ στις συνεδριάσεις:
ΜΕΛΗ ΔΣ
ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΡΑΣΤΑΣΕΩΝ
ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
Ελευθερία Μουζάκη
8
8
Σπυρίδων Γκανίας
3
3 (έως την παραίτησή του)
Εμμανουήλ Παυλάκης
8
8
Δημήτριος Σβεστονώφ
4
4 (έως την εκλογή νέου ΔΣ)
Γεώργιος Θεοδόσης
7
7 (έως την αντικατάστασή του)
Βασίλειος Τσίρμπας
3
3 (έως την παραίτησή του)
Χρήστος Βασιλακόπουλος
3
3 (έως την παραίτησή του)
Τζον-Πολ Γκάγκνουμ
4
4 (από την εκλογή του)
Αικατερίνη Μουζάκη
3
4 (από την εκλογή της)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2022
32
Κωνσταντίνος-Νικόλαος
Νιάρχος
4
4 (από την εκλογή του)
Αντώνιος Χλουβεράκης
4
4 (από την εκλογή του)
Πέτρος-Φώτιος Φατούρος
4
4 (από την εκλογή του)
Ευάγγελος Βασιλάκος
1
1 (από την εκλογή του)
2.2. ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΔΟΧΩΝ
(i) Πρωταρχικός στόχος της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών είναι να συνδράμει το Δ.Σ.
στην εκτέλεση των καθηκόντων του, λειτουργώντας ως ανεξάρτητη και αντικειμενική οντότητα,
υπεύθυνη για τη διασφάλιση της ύπαρξης αποτελεσματικής και διαφανούς διαδικασίας στο θέμα των
αμοιβών και της ανάδειξης υποψήφιων μελών του Δ.Σ. της Εταιρείας κατά νόμο.
(ii) Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών είναι υπεύθυνη για τη διασφάλιση της ύπαρξης
αποτελεσματικής και διαφανούς διαδικασίας στο θέμα ανάδειξης υποψήφιων μελών του Δ.Σ.
Ειδικότερα, εντοπίζει και υποδεικνύει τα κατάλληλα υποψήφια πρόσωπα για την πλήρωση θέσεων
του Δ.Σ. και την πρόσληψη ανώτατων διευθυντικών στελεχών.
Στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της η Επιτροπή αναλαμβάνει :
• Να καθορίζει τα κριτήρια επιλογής της διαδικασίας διορισμού των μελών του Δ.Σ., σύμφωνα
με την πολιτική καταλληλότητας της εταιρείας.
• Να διεκπεραιώνει την διαδικασία προσδιορισμού και επιλογής υποψηφίων μελών του Δ.Σ.
• Να υποβάλει προτάσεις στο Δ.Σ. για την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του.
• Να αξιολογεί περιοδικά το μέγεθος και την σύνθεση του Δ.Σ., καθώς και να υποβάλει σε αυτό
προτάσεις προς εξέταση.
• Να αξιολογεί την υφιστάμενη ισορροπία προσόντων, γνώσεων και εμπειρίας στο Δ.Σ. και να
περιγράφει τον ρόλο και τις ικανότητες που απαιτούνται για την πλήρωση κενών θέσεων με βάση
αυτή την αξιολόγηση. Την ίδια αρμοδιότητα έχει η Επιτροπή κατ’ αναλογία και για τα βασικά ανώτατα
στελέχη.
• Να εισηγείται στη Γ.Σ., αναφορικά με τα κατάλληλα υποψήφια πρόσωπα για την πλήρωση
των θέσεων της Επιτροπής Ελέγχου. Η ανάπτυξη του σκεπτικού ανάδειξης και καταλληλόλητας των
υποψηφίων μελών της Επιτροπής Ελέγχου ως προς τα κριτήρια που προβλέπονται από την § 1 άρθρου
44 Ν 4449/2017, όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει και των εκεί αναφερόμενων νόμων και
προϋποθέσεων, καθώς και ως προς τυχόν κωλύματα ή ασυμβίβαστα λαμβάνοντας υπόψη και τις
σχετικές διατάξεις του εφαρμοζόμενου Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και του Εσωτερικού
Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας.
(iii) Η Επιτροπή παράλληλα επικουρεί με διαφάνεια το Δ.Σ. της Εταιρείας στην εκτέλεση των
καθηκόντων του, αναφορικά με τα θέματα των αποδοχών του Δ.Σ., ειδικότερα δε την πολιτική
αμοιβών, παροχών και κινήτρων για τα εκτελεστικά μέλη του, των διευθυντικών στελεχών και του
επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, σύμφωνα με τις συνθήκες της αγοράς και της
οικονομίας γενικότερα.
Στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της η Επιτροπή αναλαμβάνει :
• Να διατυπώνει προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με την πολιτική αποδοχών της Εταιρείας και
τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών,